奈曼旗财政局：

根据《内蒙古自治区财政厅转发财政部关于编制2021年度行政事业性国有资产报告的通知》的相关要求，我单位已完成2021年度行政事业单位国有资产报告编报工作，现将本单位2021年度行政事业单位资产分析报告、填报说明等材料按要求上报，请审阅。

特此报告

附件：1.义隆永镇人民政府2021年资产报表填报说明

2.义隆永镇人民政府2021年资产报表分析报告

                              

义隆永镇人民政府

2022年2月24日

2021年度奈曼旗义隆永镇人民政府

行政事业性国有资产报表填报说明

一、数据填报口径

本单位为执行政府会计准则制度的政府机关单位，本单位占有使用的国有资产已全部纳入本报表填报范围。

二、数据审核情况

（一）审核情况。

本单位单户表审核和汇总表全表审核后核实性问题共25条，其中：

1、单户表的资产负债表有11条核实性问题

第一条核实性问题是资产负债表的主要指标流动资产年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年单位内部进行账目自查调整，对错误账目进行修正，因此期末数中调整预付账款2356510.65， 调整其他应收款净额10194312.46。

第二条核实性问题是资产负债表的主要指标非流动资产年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年补增未入账固定资产，净值增加1165487.28元。

第三条核实性问题是资产负债表的主要指标固定资产净值年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年补增未入账固定资产，净值增加1165487.28元。

第四条核实性问题是资产负债表的主要指标资产合计年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年单位内部进行账目自查调整，对错误账目进行修正，因此期末数中调整预付账款2356510.65， 调整其他应收款净额10194312.46，调整应付账款78100，调整其他应付款8077781，调整累计盈余（非限定性净资产）6711037.73，2021年补增未入账固定资产，净值增加1165487.28元。

第五条核实性问题是资产负债表的主要指标资产合计年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年单位内部进行账目自查调整，对错误账目进行修正，因此期末数中调整累计盈余（非限定性净资产）6711037.73。

第六条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第七条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第八条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第九条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第十条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第十一条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

2、单户表的机构人员情况表中有2条核实性问题

第一条核实性问题是封面单位基本性质是政府机关，但机构人员情况表中事业编制数有37个，原因是政府所属事业单位编制。

第二条核实性问题是封面单位基本性质是政府机关，但机构人员情况表中事业年末实有人数33人，原因是政府所属事业单位财政补助人员。

3、单户表的固定和无形资产存量情况表有3条核实性问题

第一条核实性问题是固定和无形资产存量情况表的主要指标固定资产的年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年补增未入账固定资产，净值增加1165487.28元。

第二条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆（折旧已完成）跨年度接受导致年初折旧差异123800元。

第三条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆（折旧已完成）跨年度接受导致年初折旧差异123800元。

4、汇总表的全表审核有9条核实性问题

第一条核实性问题是资产负债汇总表的主要指标非流动资产年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年补增未入账固定资产，净值增加1165487.28元。

第二条核实性问题是资产负债汇总表的主要指标资产合计年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年单位内部进行账目自查调整，对错误账目进行修正，因此期末数中调整预付账款2356510.65， 调整其他应收款净额10194312.46，调整应付账款78100，调整其他应付款8077781，调整累计盈余（非限定性净资产）6711037.73，2021年补增未入账固定资产，净值增加1165487.28元。

第三条核实性问题是资产负债汇总表的主要指标流动资产年末数与年初数增减变动超过20%，原因是2021年单位内部进行账目自查调整，对错误账目进行修正，因此期末数中调整预付账款2356510.65， 调整其他应收款净额10194312.46。

第六条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第七条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第八条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

第九条核实性问题原因是人社局2019年度无偿划拨车辆，跨年度接受导致年初非流动资产差异123800元。

（二）对报表指标、审核公式和分析表的设置建议。

1.对报表指标设置的建议。

无

2. 如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。

无

3. 本地区、本部门自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。

无

三、其他说明情况

无

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年度行政事业性国有资产分析报告提纲

为适应向全国人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求，根据《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定，现对本部门、本地区资产占有、使用、变动以及管理情况等进行分析报告如下：

一、单位基本情况

本单位为执行政府会计准则制度的政府机关单位，截至2021年12月31日，我单位编制人数62人,较上年度增加5人,年末实有人数55人，较上年度减少2人。

二、行政事业单位国有资产基本情况

（一）资产总体情况

截至2021年12月31日，我单位资产总额（账面净值，下同）1486.69万元，较上年增长45.04%。负债总额815.59万元,较上年增长-9.14%。净资产671.10万元,较上年增长426.59%。

1.资产分布情况，我单位行政单位国有资产1486.69万元，占100.00%；事业单位国有资产0万元，占0.00%，其中执行民间非营利组织会计制度的社会团体国有资产0万元，占0.00%。

2.资产构成情况，流动资产1255.08万元，较上年增长39.83%，占资产总额84.42%；固定资产231.61万元，较上年增长81.73%，占资产总额15.58%。

3.固定资产构成情况，土地、房屋及构筑物91.45万元，占固定资产的39.48%（其中，房屋91.34万元，占固定资产的39.44%）；通用设备20.79万元，占8.98%（其中，车辆0万元，占0.00%，单价50万（含）以上（不含车辆）设备0万元，占0.00%）；专用设备106.63万元，占46.04%（单价100万（含）以上设备0万元，占0.00%）；图书文档0.66万元，占0.28%；家具、用具、装具及动植物12.08万元，占5.22%。

（二）具体管理情况

1、资产配置情况，2021年度，我单位配置固定资产0.66万元（账面原值，下同）。从资产类别分析，配置土地、房屋及构筑物0万元，占0.00%；配置通用设备0万元，占0.00%；配置专用设备0万元，占0.00%；配置图书文档0.66万元，占100.00%；从配置方式分析，新购0万元，占0.00%；调拨0.66万元，占100.00%。

2、资产使用情况。

（1）资产自用情况，截至2021年12月31日，我单位自用固定资产449.49万元，占账面固定资产总额的100.00%，其中:在用435.17万元，占账面固定资产总额的96.81%；闲置0万元，占账面固定资产总额的0.00%；待处置（待报废、毁损等）14.32万元，占账面固定资产总额的3.19%。自用无形资产0万元，占账面无形资产总额的100.00%；其中在用0万元，占账面无形资产总额的100.00%；闲置0万元，占账面无形资产总额的0.00%；待处置（待报废、毁损等）0万元，占账面无形资产总额的0.00%。

（2）出租出借情况，截至2021年12月31日，我单位无出租出借资产。

（3）对外投资情况，截至2021年12月31日，我单位无对外投资。

（4）资产处置情况，2021年度，我单位处置资产0万元。

（5）资产收益情况，2021年度，我单位无出租出借收益。

（三）资产总体绩效情况。

1、土地资产情况，截至2021年12月31日，我单位土地账面面积15,600.00平方米，账面原值0万元，账面净值0万元。从使用状况分析：在用15,600.00平方米，占比100.00%。

2、房屋资产情况，截至2021年12月31日，我单位房屋账面面积5,317.52平方米，账面价值146.79万元，其中办公用房面积1,350.00平方米，占房屋的25.39%；业务用房面积0.00平方米，占0.00%；其他用房面积3,967.52平方米，占74.61%。从使用状况分析：在用5,317.52平方米，占100.00%。

本年度无新增账面面积。

3、车辆资产情况，截至2021年12月31日，我单位车辆账面数量4辆，账面原值68.54万元，账面净值0万元。从使用状况分析：在用4辆，占100.00%，出租出借0辆，占0.00%，闲置0辆，占0.00%，待处置0辆，占0.00%。

4、在建工程情况，截至2021年12月31日，我单位无在建工程。

（四）资产绩效情况。

截至2021年12月31日，我单位固定资产成新率为51.53%。公共基础设施成新率为0%；保障性住房成新率为0%。

 

三、资产管理工作情况及成效

（一）建立健全资产管理制度。

（二）完善资产管理更新。

按照行政事业单位资产管理系统要求，及时将单位所属固定资产纳入资产管理信息系统，及时更新资产相关信息，实行动态管理。严格使用和管理资产卡片，包括卡片的增加、删除、查询、打印、汇总等。正确、全面、及时地记录资产的增加、减少、使用等状况，保护资产安全完整。使资产管理系统真实地反映和监督资产的增减变动和实际状况，将资产系统中的卡片运用于实际管理过程中，充分发挥资产信息化管理功能，建立健全了资产账簿体系。

四、资产管理工作存在的问题及整改措施

（一）资产管理工作存在的问题

1、固定资产购置失控，配置剩余；

2、经费预算与实际工作衔接不紧密，特别是临时工作和突发性工作人资产保障等；

3、固定资产的增减变化不严格履行规定程序。

（二）对管理中存在问题的整改措施

1、理顺资产管理体制。办公室负责管理单位房屋和车辆，财务股负责管理除房屋和车辆外的其他固定资产，下设资产岗位。资产使用股室具体负责资产保管和使用。单位明确专人进行固定资产管理，固定资产的采购、验收、配备和报废报损进行全方位的管理。资产管理对全局的资产进行统筹，统一办理申请、领用和归还等手续。

2、合理优化资产配置。统筹调剂现有资产，合理安排优化管理，最大限度杜绝人为原因造成的资源浪费，使资产使用率达到最大化。

3、完成好资产新增、处置及年报。严格执行资产管理制度，按规定做好新增资产的上账、报废资产申报处置及按时完成年度资产报表等。

五、其他需要报告的重要事项

无