加强机关财务管理，节约经费支出，确保机关工作正常运转，制定本制度。

一、经费管理原则

1、严格审批权限和审批手续，机关财务实行局长审批负责制。

2、机关经费由财务室统一管理，任何股室和个人不准设帐外帐，公款私存和设立小金库。

3、严肃账务纪律，健全收支手续，控制经费支出。

二、实行直接支付和公务卡结算

根据《奈曼旗财政国库管理制度改革实施方案》（奈政发[2013]30号）《奈曼旗财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》（奈政办[2013]12号）以及旗财政局、监察局、审计局和中国人民银行奈曼旗支行《关于全面推行公务卡结算有关事项的通知》（奈财字[2014]61号）等有关文件要求，我局经费支出全面实行直接支付和公务卡结算，除公务卡不能结算情况外，不得现金支付。

三、经费报销管理办法及要求

1、报销单据要求真实、合法、完整、有效，每张单据应填写单位名称、业务内容、填制时间、单位、数量、大

小写金额一致，填制单位公章等，不完整单据不予受理。

2、没有经办人签字、分管财务的领导签字和会计主管人员签字的单据不予报销。

3、机关购置办公用品或其他物品，维修费必须经办公室主任签字，会计或出纳审核，机关分管财务领导签字方可核销。

4、任何支出5日内必须及时签字报销，并于签字当日将报销凭证送财务室结算，否则不予核销。

5、单位工作人员出差按照旗财政局有关规定报销伙食补助费和交通费；出差住宿费每人每天不得超过旗财政局相关规定，差旅费必须在出差回来后一周内结清，否则不予报销；出差和下乡需经领导审批。

6、单位通讯费电话费报销按旗财政有关规定执行。

7、严格“三公”经费预算管理，严禁超预算支出；公务用车加油、维修、保险按有关规定实行定点管理，领导审批。

8、上级有关业务部门来人接待或购物，必须经领导批准，未经批准，私自接待或购物的费用自理。