货币资金管理制度
为适应内蒙古财鑫集团（以下简称“集团公司”）发展需
要，加强资金管理，提高整体资信和资金运作能力、 防范资金管理风险，安全有效使用资金，实现公司利益最大化，特做如下规定。
本制度适用于本公司所有的子（分）公司、控股子公司
和实际控制的公司。
保障资金安全，综合兼顾成本效益；并对资金进行统
平衡，保证经营资金运转。
备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金是因
经营需要支付押金及业务频繁等需要周转使用的现金；临时备用金是因临时性的需要而借支的现金。
2.2定额备用金借用规定
2.2.1原则上不得使用定额备用金，但因业务需要确需借用
定额备用金的，由申请人填写书面报告，经业务负责人、部
门经理、财务负责人、董事长（总经理）签字，提报资金计
划，并且进行资金支付审批后，财务部方可予以支付。
2.2.2定额备用金年度内可周转使用所借资金。每年12月
25日之前借款人应全额冲账或还款；如需继续借用，应在次
年年初重新办理申请手续。超出规定期限，财务部除在个人
工资或部门奖金及其他收入中扣除借用金额外，可按每日万
分之三的比例扣罚滞纳金。
2.3.1对下列经济业务开支，可申请使用临时备用金：
(1)因经营需要，需预先支付小额现金款项的业务；
(2)因经营需要，需缴纳小额现金押金、保证金等业务；
(3)其他需提请备用金事项。
2.3.2临时备用金实行前款不清，后款不借的管理。
2.3.3对借款人超出规定期限未办理报销冲帐或还款手续的，
财务部有权在其工资及其他收入中扣除借用金额。
2.4.1备用金实行本人借支本人负责，不得转给他人。借款
人在工作变动或离职时，由财务部经理监督交接备用金事项，
执行完毕后方可办理员工变动或离职。
2.4.2借款人应保证资金的安全，直接上级负有监督检查责
任；如果借款人无法按期冲销备用金，由借款人或直接上级
提出书面报告, 经业务负责人、部门经理、财务负责人、总
经理批示后，按批示意见处理并报出纳岗处备案。
2.4.3财务部出纳应每月月末对备用金进行盘点，及时督促
借款人办理冲账和还款手续。
3.1 未接到调拨指令不得擅自使用资金。
3.2开立/变更/撤销银行账户需提交《银行账户开立、撤销
申请表》，由需求人申请，经由部门负责人、财务负责人、
分管领导审批，后由出纳进行办理；若账户撤销时已开
网银，则出纳岗应同步办理该账户网上银行业务的信息
变更/撤销手续。对账户开立、变更和撤销等信息登记留
存备案。
3.3账户进行变更后2日内由出纳岗银行信息清单，并且定
期对信息进行核对，对在核对过程中所发现的信息差异，
查明原因、明确责任后进行更正处理。
3.4 每月最后一日，出纳岗应及时将银行存款日记账与银行
对账单进行核对，并编制《银行存款余额调节表》，确保无误。
3.5支票、电汇等银行凭证由出纳保管。银行凭证使用时需
登记《银行凭证登记表》，经财务负责人签字批准后方可使用。
3.6财务部每季度清理一次银行账户，杜绝久悬账户。
3.7账户网上银行业务管理
3.7.1网上银行业务实行专人管理。
3.7.2网上银行账户资金划转必须经过授权操作。根据银行
管理规定设立经办、授权两级资金划转。每一级人员分别配
置一个操作盾（客户证书），任何人不得同时拥有经办、授
权两个操作盾。
3.7.3网上银行资金划转权限设置：
（1）经办权限：出纳具有经办权限，持有经办操作盾，可查询账户、对外付款，经办人员资金划转权限为零。
（2）授权权限：财务负责人具有授权权限，持有授权操作盾，可查询账户、权限设置以及资金支付授权。
3.7.4 网上银行操作盾持有人应妥善保管操作盾和密码，不
得随意将操作盾和密码交给他人使用。
3.7.5财务部要建立操作盾管理登记簿，由出纳专门负责登
记和保管。
3.8禁止行为
(1)擅自开立银行账户；出租、出借银行账户；财务部以
外的其他部门开立、管理银行账户；隐瞒或私设银行账户，从事公款私存、设置“小金库”；
(2)截留、挪用保证金、往来资金；
(3)利用银行账户办理正常业务以外的包括定期存款在
内的各项资金运用业务，以及从事其他财务、金融法规或公司禁止的事项；通过其他账户或外单位账户办理资金收支业务，逃避公司的监督检查；
（4）签发空头支票、印鉴不符及未经批准的远期银行结
算票据；
（5）未妥善保管财务印章、重要空白凭证；
（6）其他违反中国人民银行的规定开立和使用银行账户
的行为。
4.1本办法经公司董事会讨论通过后实施。
4.2本办法由集团财务部负责制定、解释、修订及培训。