业务招待费管理办法

 

 

 

1. 总则

1.1目的

为进一步加强和规范内蒙古财鑫集团的业务招待费管理，

厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

1.2适用范围

本制度适用于本集团公司，各全资子（分）公司及控股子公司。

1.3名词解释

业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

2. 业务招待费的使用原则

2.1业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

2.2公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

2.3招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
2.4业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

3. 招待费控制额、标准及审批权限

3.1招待费每年支出不超过营业收入的0.5%。

3.2招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

3.3对外招待用品由办公室统一采购统一管理，。

3.4来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等，一律不得在业务招待费中列支。

3.5业务招待费使用申请统一由总经理审批。

4. 业务招待费的申请、控制和报销

4.1业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。

(1) 事前审批：业务招待承办部门应提前提报书面申请，填写《业务招待费审批单》（见附件1），说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项，经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。因特殊情况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致，电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。

(2) 事中控制：严格按照批准的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待标准等内容执行。业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案，内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案，使用《业务招待费内部人员签字表》（见附件2）

(3)事后报销：业务招待活动结束后7个工作日内，经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴，与经审批的《业务招待费审批单》和相关证明材料一并作为报销凭证，提报办公室审核无误后，依据财务报销流程进行报销。

4.2业务招待费报销遵循“谁经手谁报销”的原则，不得由他人代报业务招待费。

4.3单笔金额超过1000元以上的业务招待费支出，原则上不得以现金方式支付。

5. 监督检查和责任追究

5.1财务部应会同办公室，对公司业务招待费的使用和管理情况进行监督。

5.2财务部应严格审核业务招待费开支，对于未经事前审批的业务招待事项以及超范围、超标准的业务招待费用，一律不予报销。

5.3 财务部应严格审查票据是否合法、金额是否准确、单据是否齐全、审批是否完整。财务部有权拒绝不符合报销流程或审批权限的业务招待费的报销。

5.4违反本办法规定，有下列行为之一的，追究有关人员责任：

(一) 擅自提高业务招待费列支标准的。

(二) 未经批准擅自使用业务招待费的。

(三) 接待过程中存在铺张浪费、奢侈奢华行为的。

(四) 违规扩大业务招待费使用范围，或报销与公务无关的招待费用的。

(五) 虚报招待人数，套取业务招待费的。

(六) 使用虚假发票、不合规发票报销业务招待费的。

(七) 其他违反本办法的行为。

6.附则

6.1本办法自发布之日起生效并施行。

6.2 本办法如与公司原有规章制度不一致，按本办法执行。

6.3本办法由办公室和财务部负责解释。

附件：1、业务招待费审批单

2、业务招待费内部人员签字表

 

 

 

附件1：

业务招待费审批单

编号：

经办人		所属部门
招待类型	□业务招待□工作餐□招待用品
招待事由
招待时间		招待地点
招待人数		陪同人数
申请预算
备注
部门经理审核	日期：
分管领导审核	日期：
总经理审批	日期：

 

 

 

 

 

 

附件2：

业务招待费内部人员签字表

经办人		所属部门
招待类型	□业务招待     □工作餐
招待内容
招待人数		陪同人数
签字区域
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

注：本表格由业务招待陪同人员或食用工作餐的本公司人员填写。