内蒙古财鑫集团
第一章 总 则
第一条 为加强公司货币资金管理，规范资金使用行为，确保资金安全，防控资金使用风险，提高资金使用效率，结合公司实际，制定本办法。
第二条 为保证资金安全，公司应为出纳配备专用保险柜用于存放现金、存单、支票、印鉴等与出纳工作相关的物品，不得存放私人用品。
第三条 保险柜密码及钥匙由出纳保管，不得随意交由他人保管。
第一章 现金管理
第四条 单笔超过1,000元以上的支出应当以转账支付，除差旅费、个人劳务报酬外，特殊情况需要现金支付的，结算金额不得超过5,000元。
第五条 现金管理
（一）不得账外存款以及公款私存；
（二）不得私设小金库；
（三）现金收入应及时送存银行，不得坐支现金；
（四）不得以白条充抵现金；
（五）为保证公司库存现金安全，库存现金应放在出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
第六条 为加强现金管理，出纳应当每日对库存现金及时进行盘点，确保账实相符。
第七条 现金结算控制
（一）在办理现金支付前，必须依经审批后的票据办理现金支付；
（二）出纳根据已审批的原始凭证再次进行审核控制，即审核票据的填制是否符合规定要求，金额计算有无错误，是否经有权审批人审批等，审核无误后方可支付；
（三）公司费用报销采取“零现金”支付方式，原则上各项业务支出全部通过网银支付；
（四）加强现金收付控制，建立严格的出纳责任制，非出纳人员不能兼职现金管理工作。
第三章 银行存款管理
第八条 财务部应当加强银行预留印鉴管理，银行预留印鉴不能全部由出纳一人保管；不得将印鉴随意交由他人保管；预留印鉴一般不得带出公司，财务人员因办理业务需要必须带出公司的，需经资产与财务部经理批准，并派一人跟随，以保证印鉴安全。
第九条 办理银行付款时，必须依经审批后的票据办理支付。由负责保管印鉴的人员审核以上审批程序后，给予在支票、汇款凭证上加盖预留银行印鉴，如支票、汇款凭证作废需重新开具，负责保管印鉴的人员应确认作废票据已加盖作废章或标明“作废”字样后，方可在重新开具的支票、汇款凭证上加盖预留银行印鉴。
第十条 月末，由出纳员逐笔核对银行存款日记账和银行对账单，编制存款余额调节表，调整未达账项，并经资产与财务部经理审核、签字。
第十一条 支票管理
（一）支票由出纳员负责购买和保管；
（二）签发支票时，应由出纳本人亲自填写，不得交由他人代签。出纳应认真填写支票，将支票批准金额封头，加盖印章、填写抬头、日期、用途、金额，填写支票登记簿，领取人应在支票存根及支票领用簿上签字备查；
（三）支票应按号码顺序签发使用，作废的支票，出纳员应逐笔在支票登记簿上登记并注明已作废，并在支票上加盖作废章或标明“作废”字样；
（四）任何人员不得领用空白支票，特殊情况需领用的，必须填好抬头、使用日期及用途，加以限额，并派财务人员跟随办理相关事宜，有关人员应及时报账；
（五）支票应随用随领，不能提前领用，并在有效期内使用。
第十二条 支票丢失应立即向开户银行办理挂失手续，声明作废，如造成损失，应由当事人负责。
第十三条 收取外单位支票时，出纳人员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳人员要尽快通知经办人向出票单位索换。
第十四条 电汇凭证的汇款凭证参照支票的相关规定进行管理。
第十五条 开立银行账户以工作便利、与开展业务相关联为原则，不得未经审批随意开立银行账户。
第十六条 因业务需要开立银行账户、在公司开立账户的银行间调动资金的以及购买银行理财产品等，由出纳填写银行账户开立申请单或转款单，并履行如下审批手续：
经办人→财务部经理审签→总会计师审签→总经理审签→董事长签批。
第四章 附 则
第十七条 本办法适用于公司本部，各子公司参照执行。
第十八条 本办法经公司董事会讨论通过后实施，由财务部负责解释。
费用报销管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司日常费用管理，保障公司费用列支合法、合规，依据《中华人民共和国发票管理法》、《会计基础工作规范》等有关制度规定，结合公司实际，制定本办法。
第二章 责任归属
第二条 公司一切费用开支均由公司财务部统一办理，财务部有权对各项费用支出进行控制、监督，经办人、所在部门经理、分管领导应对费用报销事项的真实性、合规性负责。财务部对费用报销事项核算的准确性负责。
第三条 费用报销职责
（一）经办人。按要求完整、准确、清晰填写、粘贴报销单，履行签批程序，并对所经办事项的真实性、发票的合法、合规性负直接责任；
（二）经办部门经理。审核经办人报销的内容是否合理、业务是否真实，是否符合相关标准，是否在本部门预算范围内，即是否准予报销；
（三）分管领导。对报销事项的真实性、合法性、合规性负领导责任；
（四）会计。审核发票是否合规、费用报销是否符合相关标准、相关人员是否签字；
（五）财务部经理。对报销发票的合规性、费用报销是否符合相关标准、相关人员是否签字再次进行审核；
（六）出纳。在付款时再次确认金额的正确性及是否符合签字审批的程序和要求。
第三章 报销管理
第四条 费用报销应当按照公司规定履行审批手续，对跨程序审批行为财务部有权不予审核确认。
第五条 经办人应依据经济事项取得合理、合法、合规的票据，票据应内容完整、项目齐全。
第六条 发票的取得要符合《中华人民共和国发票管理办法》及相关制度规定，规范性要求如下：
（一）付款单位要求填写全称；
（二）取得的发票应加盖开票单位发票专用章；
（三）发票要素填写齐全。发票要素包括：
1.付款单位；
2.开具时间；
3.缴款内容、项目或摘要；
4.小写金额、大写金额；
5.收款人或开票人姓名。
（四）与所发生业务类型不相符的发票不能使用；
（五）填加、涂改的发票无效；
（六）普通收据不能做财务报销凭证，盖有财政监制章的行政事业单位收据可以使用，但需符合使用范围；
（七）跨期票据不能报销；
（八）对于在发票上不能列明购买物品的，应附销货清单。
第七条 各项支出需签订合同或协议的，应附合同或协议，报销会议费、培训费，除相关发票外应同时提供经审批的会议通知、会议预算、培训通知。会议费、培训费包含费用项目有：食宿费、杂费、场地及设备租赁费、讲师费，其他项目不予报销。
第八条 公务中因个人原因罚款单据不予报销。
第九条 经办人取得发票前应当查询发票真伪，有义务提供真实有效的发票，财务部应当对发票的真伪进行复验。
第十条 票据粘贴要整齐、美观，所有单据要按业务类别分类、分次粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，住宿、出差补贴和城市间交通费按相关规定填报；原始单据作为报销单的附件粘贴与报销单据粘贴单上，附件粘贴按照从左到右、从上到下的顺序依次排列，以粘贴单的外沿为基准，原始单据不得超出粘贴单且不可重叠粘贴，即每一张原始票据都要与粘贴单有接触部分。
第十一条 下列票据应予以退回，不予报销：
（一）取得的发票不合法、不合规、内容不真实、项目不合理;
（二）将不同性质的费用单据填写到一张费用报销单上；
（三）发票或费用报销单填写不全或涂改的；