刘家堡村刘家堡组新旧制度会计科目对照表
| 刘家堡村刘家堡组新旧制度会计科目对照表 |
| 序号 |
新制度会计科目 |
旧制度会计科目 |
| 编号 |
名称 |
期末余额 |
编号 |
名称 |
年初余额 |
| 一、资产类科目 |
| 1 |
101 |
库存现金 |
898.00 |
101 |
现金 |
898.00 |
| 2 |
102 |
银行存款 |
113.13 |
102 |
银行存款 |
113.13 |
| 3 |
111 |
短期投资 |
|
111 |
短期投资 |
|
| 4 |
112 |
应收款 |
431957.98 |
112 |
应收款 |
431957.98 |
| 5 |
113 |
内部往来 |
-99004.58 |
113 |
内部往来 |
-99004.58 |
| 6 |
121 |
库存物资 |
2300 |
121 |
库存物资 |
2300 |
| 7 |
131 |
消耗性生物资产 |
|
131 |
牲畜（禽）资产 |
|
| 8 |
132 |
生产性生物资产 |
|
| 9 |
133 |
生产性生物资产累计折旧 |
|
132 |
林木资产 |
|
| 10 |
134 |
公益性生物资产 |
|
| 11 |
141 |
长期投资 |
|
141 |
长期投资 |
|
| 12 |
151 |
固定资产 |
9,920,289.23 |
151 |
固定资产 |
9920289.23 |
| 13 |
152 |
累计折旧 |
|
152 |
累计折旧 |
|
| 14 |
153 |
在建工程 |
|
154 |
在建工程 |
|
| 15 |
154 |
固定资产清理 |
|
153 |
固定资产清理 |
|
| 16 |
161 |
无形资产 |
|
|
|
|
| 17 |
162 |
累计摊销 |
|
|
|
|
| 18 |
171 |
长期待摊费用 |
|
|
|
|
| 19 |
181 |
待处理财产损溢 |
|
|
|
|
| 二、负债类科目 |
| 20 |
201 |
短期借款 |
339,487.62 |
201 |
短期借款 |
339,487.62 |
| 21 |
211 |
应付款 |
361,941.24 |
202 |
应付款 |
361,941.24 |
| 22 |
213 |
应付劳务费 |
|
|
| 23 |
214 |
应交税费 |
|
|
| 24 |
212 |
应付工资 |
|
211 |
应付工资 |
|
| 25 |
221 |
长期借款及应付款 |
|
221 |
长期借款及应付款 |
|
| 26 |
241 |
专项应付款 |
|
|
| 27 |
231 |
一事一议资金 |
34,800.00 |
231 |
一事一议资金 |
34,800.00 |
| 28 |
|
|
|
212 |
应付福利费 |
|
| 三、所有者权益类科目 |
| 29 |
301 |
资本 |
377,502.97 |
301 |
资本 |
377502.97 |
| 30 |
311 |
公积公益金 |
4411153.78 |
311 |
公积公益金 |
4411153.78 |
| 31 |
321 |
本年收益 |
3617872.03 |
321 |
本年收益 |
3617872.03 |
| 32 |
322 |
收益分配 |
|
322 |
收益分配 |
|
| 四、成本类科目 |
| 33 |
401 |
生产（劳务）成本 |
|
401 |
生产（劳务）成本 |
|
| 五、损益类科目 |
| 34 |
501 |
经营收入 |
|
501 |
经营收入 |
|
| 35 |
|
发包收入 |
102201 |
511 |
发包及上交收入 |
102201 |
| 36 |
502 |
投资收益 |
|
投资收益 |
|
| 37 |
503 |
补助收入 |
1474506.85 |
561 |
补助收入 |
1474506.85 |
| 38 |
504 |
其他收入 |
69052.6 |
522 |
其他收入 |
69052.6 |
| 39 |
511 |
经营支出 |
|
531 |
经营支出 |
|
| 40 |
512 |
税金及附加 |
|
502 |
|
|
| 41 |
513 |
管理费用 |
36517.89 |
|
管理费用 |
36517.89 |
| 42 |
514 |
公益支出 |
|
541 |
其他支出 |
492,446.44 |
| 43 |
515 |
其他支出 |
492,446.44 |
551 |
|
|
| 44 |
521 |
所得税费用 |
|
|
农业税附加返还收入 |
|
| 45 |
|
|
|
521 |
经营收入 |
|