根据《中华人民共和国预算法》中共中央，国务院《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《通辽市关于全面实施预算绩效管理的实施意见》和《奈曼旗关于全面实施预算绩效管理的意见》要求，结合我局实际，制定本方案。

一、指导思想、目标任务和基本原则

（一）指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢记习近平总书记关于党和政府带头过“紧日子”的重要指示精神，认真落实上三级决策部署，牢固树立预算绩效管理理念，创新预束，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算和绩效管理一体化，着力提高财政资源配置效率和使用效益，为经济社会持续健康发展提供有力保障。

（二）目标任务

按照深化财税体制改革和建立现代财政制度的总体要求，明确全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，力争到2022年底基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。健全激励约束机制，促进绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，实现预算和绩效管理一体化，做到花钱必问效、无效必问责，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。具体安排:

2021年，总结近两年项目支出绩效自评经验，对所有项目支出实施预算绩效管理（不含补贴类项目、还本付息项目）；继续扩大重点绩效评价范围，开展部门整体绩效评价。

2022年，预算绩效管理全覆盖“四本预算”，力争基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

（三）基本原则

1.全面推进、突出重点。要将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，要坚持问题导向，突出重点，聚焦提升覆盖面广、社会关注度高、持续时间长的重大政策、项目的实施效果。

2.科学规范、公开透明。健全科学规范的管理制度，完善事前评估、绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等管理流程，健全共性的绩效指标框架和分行业领域的绩效指标体系，推动预算绩效管理标准科学、程序规范、方法合理、结果可信。

3.权责对等、约柬有力。建立责任约束制度，明确预算绩效管理职责，清晰界定权责边界。健全激励约束机制，实现绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。增强预算统筹能力，优化预算管理流程，调动部门的积极性、主动性。

二、科室职责

机关要牵头推进预算绩效管理，财务室负责本单位具体工作的组织实施，主要职责包括：

（一）按规定编报本单位预算绩效目标，并对预算执行情况进行绩效跟踪，按照资金使用计划在申请资金时报送跟踪监控情况。

（二）研究制定本单位预算绩效指标。

（三）配合财政开展绩效评价，组织开展本单位绩效自评，抓好结果应用，公开评价信息。

（四）其它应由财务室承担的预算绩效管理职责。

三、主要任务

围绕建立现代财政制度总目标，以预算管理制度改革为重点，把全面实施预算绩效管理作为突破口，力争到2022年底基本建成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。

（一）绩效目标管理。绩效目标管理是预算绩效管理基础。要坚持“谁申请资金，谁编制目标；谁分配资金，谁审核目标；谁批复预算，谁批复目标”的原则，将绩效目标与预算编制实现“同步申报、同步审核、同步批复、同步公开”，强化预算绩效目标管理。

（二）财务室要建立健全从项目的投资决策到项目完成，涵盖项目计划、组织、指挥、协调、控制和评审的各项制度。要强化绩效目标与项目管理的有效结合，从项目范围管理、时间管理、成本费用管理、风险管理、采购管理等环节着手，对项目的各个发展阶段进行有效管理和目标控制，为实现项目绩效目标提供保障。

（三）绩效跟踪监控。绩效跟踪监控是预算绩效管理的关键。各财务室是实施绩效跟踪监控的主体，要建立绩效跟踪监控机制，加强执行管理，确保绩效目标实现。

1.跟踪绩效运行。在预算执行过程中，财务室要加强

对项目绩效运行信息的跟踪监控，及时掌握项目实施进程、预算执行进度和项目绩效目标完成情况，并及时向预算主管部门和财政部门报告。

2.强化过程管理。要根据绩效运行监控的管理要求，及时纠正绩效运行与预算绩效目标的偏差，促进绩效目标的实现。对预期无绩效、低绩效的项目，要停止、调整执行。

3.加强执行管理。要健全预算执行管理制度，严格预算约束，加快支出进度，增强预算执行的严肃性和实效性，为实现绩效目标提供保障。

（四）预算绩效评价。绩效评价是预算绩效管理的核心，是指财务室在预算执行结束后，根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财务支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。实施绩效评价要编制绩效评价方案，拟定切实可行的评价计划，确定正确的评价方法，设计合理的评价指标。预算执行结束后，部门要及时开展绩效自我评价，形成自评报告。同时，应对本部门自评工作和自评报告进行审核，将绩效自评报告及时报旗财政部门。

（五）评价结果应用。绩效评价结果应用是预算绩效管理的出发点和落脚点。要以推进预算管理、推进绩效信息公开为突破口，强化绩效评价结果的有效应用。财务室要认真研究绩效评价所反映的问题和提出的建议，完善管理制度，改进管理措施，强化支出责任，提升管理水平，提高资金绩效。要将评价结果与预算编制有机结合，把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置，提高财政资金使用效益。要定期向财政部门报送部门支出管理绩效工作情况和项目绩效评价报告。按照政府信息公开的有关规定，结合预算绩效管理工作进展，推进预算绩效信息公开，逐步提高预算绩效管理工作的透明度。

四、保障措施

（一）加强组织领导。要高度重视预算绩效管理工作，加强领导，精心组织，抓好落实。财务室要充分发挥责任主体作用，统筹安排内部力量，明确分管领导和具体责任科室，认真实施本部门的预算绩效管理工作。要与财政部门密切配合，加强沟通协调，形成工作合力。

（二）完善制度体系。认真落实财政部门关于建立健全预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用等各项管理流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。要研究并逐步形成涵盖本部门各类项目支出，符合项目目标要求，突出项目绩效重点，具有较强操作性的绩效指标体系。

（三）强化工作考核。将预算绩效作为年度实绩考核重要内容，预算绩效考核结果纳入部门干部年度考核体系，作为领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考，对工作成效明显的按规定给予表彰，对工作推进不力的要进行约谈并责令限期整改。

（四）注重宣传培训。要充分利用各类新闻媒体网络平台，积极宣传绩效理念，培育绩效文化，增强绩效意识，为预算绩效管理营造良好的舆论环境。要加强专业知识培训，增强人员业务素质，为加强预算绩效管理提供人才保障。