第一章 总 则

第一条 为加强奈曼旗本级预算绩效运行监控（以下简称绩效监控）管理，增强预算执行的约束力，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据《奈曼旗关于全面实施预算绩效管理的意见》（奈政办字〔2020〕15号）有关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称绩效监控是指在预算执行过程中，旗委办和各科室依照职责，对预算执行情况和绩效目标实现程度开展的监督、控制和管理活动。

第三条  财务室是实施预算绩效监控的主体。

第四条 财务室是实施预算绩效监控的主体。

第五条 绩效监控按照“全面覆盖、突出重点，权责对等、约束有力，结果运用、及时纠偏”的原则，由机关统一组织、财务室实施。

第二章  职责分工

第六条 财务室主要职责包括：

（一）负责组织部门开展预算绩效监控工作，明确工作要求，加强绩效监控结果应用等；

（二）按照“谁支出，谁负责”的原则，财务室负责开展预算绩效日常监控，并定期对绩效监控信息进行收集、审核、分析、汇总、填报；分析偏离绩效目标的原因，并及时采取纠偏措施。按照要求向财政局报送绩效监控情况；

（三）应当履行的其他绩效监控职责。

第二章  监控范围和内容

第七条 财务室绩效监控范围涵盖财务室一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算所有项目支出。财务室应对重点政策和重大项目，以及巡视、审计、有关监督检查、重点绩效评价和日常管理中发现问题较多、绩效水平不高、管理薄弱的项目予以重点监控，并逐步开展财务室整体预算绩效监控。

第八条 绩效监控的内容是所有纳入预算绩效管理的支出预算的执行情况。绩效监控的重点是年初预算编制的支出绩效目标实现程度，主要包括：

（一）绩效目标完成情况。一是计划提供的公共产品和服务，包括数量、质量、时效等目标的完成程度及趋势。二是支出计划带来效果的实现程度及趋势，包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等。三是达到计划产出所需要的财力、物力、人力等成本情况。

（二）实施情况。包括实施绩效监控的支出具体工作任务实际开展情况及趋势、实施计划的调整情况等。
　　（三）资金管理情况。包括资金用款计划的时效性，资金支付方式，拨付效率，资金安全性等情况。
　　（四）管理情况。包括执行采购、项目公示、工程招标和监理、验收、评审等情况，预算资金依法进行财务管理和会计核算情况，相关资产管理情况等。
　　（五）其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容。 

第四章  监控方式和流程

第九条 绩效监控采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等，用定量分析和定性分析相结合的方式，对绩效目标预期实现程度、预算执行、组织实施、资金管理等情况进行分析评判。

第十条 绩效监控包括及时性、合规性和有效性监控。及时性监控重点关注上年结转资金较大、当年新增预算且前期准备不充分，以及预算执行环境发生重大变化等情况。合规性监控重点关注相关预算管理制度落实情况、项目预算资金使用过程中的无预算开支、超预算开支、挤占挪用预算资金、超标准配置资产等情况。有效性监控重点关注项目执行是否与绩效目标一致、执行效果能否达到预期等。

第十一条 绩效监控工作是全流程的持续性管理，具体采取财务室日常监控和配合上级联动监控相结合的方式开展。

第十二条 每年8月，财务室要集中对1-7月预算执行情况和绩效目标实现程度开展一次绩效监控汇总分析，填写绩效监控情况表。具体工作程序如下：

（一）收集预算执行数据信息。财务室要以年初预算编制的绩效目标为核心，以绩效指标完成情况为重点收集预算执行信息，主要包括：
　　1.执行准备情况，包括是否具有实施计划、保障措施等；
　　2.为实现预期目标制定的保障措施落实情况；
　　3.相关合同的执行情况；
　　4.外部环境、条件的变化及影响情况；
　　5.实施计划的实际进展情况，是否需要必要的调整；
　　6.支出执行已经取得的产出情况；
　　7.支出执行已体现的绩效情况；
　　8.支出是否存在损失或浪费情况；
　　9.支出是否存在停止或停滞情况等。
　　财务室根据实际需要，可对信息收集内容进行必要的扩展，收集的信息和情况尽可能进行量化处理。

（二）分析预算执行数据信息。财务室需核实收集各项预算执行信息数据真实性，对偏离绩效目标的原因进行分析，对全年绩效目标完成情况进行预计，并对预计年底不能完成目标的原因及拟采取的改进措施做出说明。

（三）填报绩效监控情况表。财务室在分析绩效监控信息的基础上，将截至每年7月末的绩效监控情况填写《XXXX年度项目支出绩效监控情况表》（附后），并作为年度预算执行完成后绩效评价的依据。

（四）报送绩效监控报告。财务室按时间节点完成绩效监控情况总结，发现问题并提出下一步改进措施，形成部门绩效监控报告，并将所有一级项目《XX年度项目支出绩效监控情况表》于每年8月31日前分别报送旗财政局对口业务股室和绩效管理和监督局。
　　第十三条 常委会机关可根据工作需要，在财务室自行监控的基础上，对有关财政项目支出进行重点监控,对偏离绩效目标财政项目支出提出纠正措施，对预期无效财政项目支出提出预算调整的建议,于每年9月20日前将重点绩效结果报送绩效管理和监督局备案。

第五章  结果应用

第十四条 绩效监控结果作为以后年度预算安排和政策制定的参考，绩效监控工作情况作为财务室预算绩效管理工作考核的内容。

第十五条 财务室通过绩效监控信息深入分析预算执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，应及时采取分类处置措施予以纠正：

（一）对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序调减预算，并同步调整绩效目标。

（二）对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费或风险等情况，应暂停项目实施，相应按照有关程序调减预算并停止拨付资金，及时纠偏止损。已开始执行的采购项目应当按照相关程序办理。

第十六条 加强绩效监控结果应用。财务室要对绩效监控结果进行审核分析，对发现的问题和风险进行研判，确保预算资金安全有效，保障上级重大战略部署和政策目标如期实现。

对绩效监控过程中发现的违法行为，依照《中华人民共和国预算法》《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任，报送同级政府和有关部门作为行政问责参考依据；发现重大违纪违法问题线索，及时移送纪检监察机关。

第六章  附  则

第十八条 财务室可根据本办法，结合实际制定预算绩效监控具体管理办法或实施细则，报财政局备案。

第十九条 上级项目支出执行上级项目绩效监控相关规定。

第二十条 本办法由奈曼旗人力资源和保障局负责解释。

第二十一条 自发布之日起实施。

奈曼旗人力资源和社会保障局

2023年3月22日