关于奈曼旗2019年上半年财政预算
执行情况的报告
——2019年9月6日在奈曼旗第十七届人大常委会第十三次会议上
奈曼旗财政局 邢永明
旗人大常委会：
受旗人民政府委托，向本次会议报告奈曼旗2019年上半年财政预算执行情况，请予以审议。
一、 基本情况
(一)财政收支完成情况
1.一般公共预算收支完成情况
截至6月末，全旗一般公共预算收入完成36,439万元，完成年度预算的60%，同比增加17,923万元，增长96.8%。
分部门看：税收收入完成11,504万元，完成年度预算的38%，同比减少973万元，下降7.8%；非税收入完成24,935万元，完成年度预算的83%，同比增加18,896万元，增长312.9%。
分税种看：增值税同比减少584万元，主要是国际油价下跌，导致辽河油田收入减收；个人所得税同比减少136万元，主要是工资薪金起征点提高所致；城镇土地使用税同比增加351万元，主要是鼎信公司上缴欠税所致（以上数据按照公共财政收入口径比较统计）。
非税收入完成24,935万元，同比增加18,896万元，增长312.9%。其中：行政事业性收费收入同比增加18,933万元，主要是今年自然资源局缴纳耕地开垦费21,015万元；罚没收入同比减少997万元，主要是自然资源部门罚没收入减少；国有资源有偿使用收入同比增加647万元，主要是广播电视台资产处置增加。
截至6月末，一般公共预算支出完成185,775万元，完成年度预算的59%，同比增支8,947万元，增长5.06%。
按政府收支分类划分：
一般公共服务支出14,100万元，完成年初预算的55.05%，同比减支1,185万元，下降7.75%；
公共安全支出6,059万元，完成年初预算的55.32%，同比增支601万元，增长11%；
教育支出35,151万元，完成年初预算的61.74%，同比增支1,343万元，增长3.97%；
科学技术支出242万元，完成年初预算的46.18%，同比增支106万元，增长77.94%；
文化体育与传媒支出1,771元，完成年初预算的61.92%，同比增支324万元，增长22.39%；
社会保障和就业支出26,892万元，完成年初预算的32.54%，同比减支1,085万元，下降3.88%；
医疗卫生支出11,285万元，完成年初预算的30.43%，同比增支1,261万元，增长12.58%；
节能环保支出6,218万元，完成年初预算的72%，同比增支5,066万元，增长439.76%；
城乡社区事务支出3,717万元，完成年初预算的78.38%，同比减支1,060万元，下降22.19%；
农林水事务支出43,749万元，完成年初预算的78.58%，同比减支10,175万元，下降18.87%；
交通运输支出6,879万元，完成年初预算的62.89%，同比增支3,594万元，增长109.41%；
资源勘探电力信息等事务支出3,690万元，完成年初预算的167.54%，同比增支963万元，增长35.31%；
商业服务业等事务支出203万元，完成年初预算的60.06%，同比减支179万元，下降46.86%；
金融支出49万元，完成年初预算的181.48%，同比增支40万元，增长444%；
国土资源气象等事务支出1,078万元，完成年初预算的88.58%，同比减支2,537万元，下降70.18%；
住房保障支出4,340万元，完成年初预算的59.1%，同比增支267万元，增长6.56%；
粮油物资储备支出39万元，同比增支39万元；
灾害防治及应急管理支出900万元，完成年初预算的200.89%（为新增科目）；
其他支出34万元，完成年初预算的0.97%，同比减支16万元，下降32%；
债务付息支出19,368万元，完成年初预算的116.26%，同比增支10,669万元，增长122.65%；
债务发行费11万元，同比增支11万元。
从我旗上半年的预算执行情况来看，由于财力的严重不足，在重点保证“三保”支出的同时，只能按照轻重缓急的原则，重点保证扶贫项目、“一卡通”、“十个全覆盖”及偿还融资本息的支付，其他项目资金支付比例偏低，体现了预算支出的不均衡。
2、政府性基金预算执行情况
截至6月末，政府性基金收入1,185万元，完成年度预算的1%，同比减少9,686万元，下降89%，原因是上年土地出让收入54,036万元大多用于化解“十个全覆盖”债务，由于土地成本一样，负担轻，不用现金，房地产开发企业囤积了大量土地，今年受大环境影响，房地产开发企业拿地意愿明显不足，导致今年国有土地出让金收入同比减少。
截至6月末，政府性基金支出1,044万元，完成年度预算的10.6%，同比减少9,284万元，下降89%，主要是国有土地使用权出让支出减少。
3.社会保险基金预算执行情况
1—6月份，社会保险基金预算收入完成25,082万元，其中：城乡居民基本养老保险基金208万元，职工基本医疗保险基金5,489万元，城乡居民基本医疗保险基金18,317万元，职业年金及职工养老保险基金1,068万元，上年基金结余41,931万元，财政还以前年度欠款3,542万元，基金可用财力70,555万元。
1—6月份，社会保险基金支出完成32,553万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出6,000万元，职工基本医疗保险基金支出7,500万元，城乡居民基本医疗保险基金支出19,053万元，截至6月末，基金结余38,002万元。
4.国有企业经营情况
三家主要国有企业1—6月份营业收入2,795.77万元，上缴税费549.45万元，实现利润-507.61万元。其中：奈曼旗鼎信投资集团有限公司实现营业收入1,259.5万元，上缴税金117.77万元，实现利润-669.61万元；内蒙古鑫厵融资担保有限公司实现营业收入209万元，上缴税费22万元,实现利润50万元；内蒙古乃蛮城市投资有限公司实现营业收入1,327.27万元，上缴税费409.68万元。该公司业务分三大块，即汽车租赁、商砼生产销售及房地产开发，其中汽车租赁、商砼生产销售实现利润112万元，房地产开发因未竣工决算，目前处于预售阶段，2019年1—6月房屋预售收入为4,341万元。
（二）部门预算执行情况
部门预算经人代会审议通过后，我们按《预算法》规定的时限及时向各预算单位批复了部门预算，并在相应网站公开。部门预算支出上半年完成72,618万元，完成预算的36.4%。其中，人员支出（工资、社会保障缴费及住房公积金）68,244 万元，保运转及各类民生支出4,374万元。
（三）重点项目资金拨付情况
1—6月份，旗本级重点项目累计拨付资金5,418万元，包括内蒙古（奈曼）经安有色金属材料有限公司拨付资金5,257万元，其中：征地款1,469万元，森林植被恢复费1,276万元，新增建设用地费2,512万元。化工园区地下水修复项目161万元。
（四）扶贫资金拨付情况
1—6月份，四级财政扶贫资金到位34,879.06万元，其中:中央级11,985万元，自治区级18,476.75万元，市级2,017.31万元，旗级配套2,400万元。截至6月末，累计支付6,531.04万元。
（五）上级专项资金到位及拨付情况
1—6月份，上级专项资金累计到位124,929万元，已拨付15,902万元，拨付率为12.7％。
（六）债务化解及资金拨付情况
2019年，奈曼旗政府债务化解任务99,133万元，其中：“十个全覆盖”10项工程外拖欠工程款债务49,200万元（含直接相关工程款33,263万元），融资及银行贷款本息40,100万元，到期债券利息9,833万元。截至2019年6月底，政府债务累计化解47,569万元，其中：融资租赁及银行贷款本息化解31,000万元，“十个全覆盖”10项工程外拖欠工程款债务累计化解9,316万元（含拖欠民营企业账款化解12,68万元），其他政府隐性债务累计化解2,485万元，限额内地方政府债券利息4,768万元。
二、存在的主要困难和问题
（一）落实减税政策，对财政收入影响较大。上半年，受国家和自治区出台的个人所得税提高起征点、增加六项专项扣除政策、促进民营经济高质量发展若干措施、小微企业惠普性税收减免政策、房产税实施细则和调整增值税税率等各类减税政策影响，我旗增值税、企业所得税、个人所得税、城镇土地使用税、房产税均出现大幅减收，据税务部门测算，全年一般公共预算税收收入预计减收5,115万元，完成年初确定的预期目标难度较大。
（二）收支矛盾突出，财政运行困难加大。2019年，全旗可用财力182,554万元，今年我旗 “三保”支出财力缺口达19,700万元，还需偿还“十个全覆盖”直接相关工程款及到期的融资本息支出等政府隐性债务应付债务本息10亿元之多，加之有些刚性支出和重点项目支出都未列入预算，只能在预算执行过程中根据财力情况予以调剂安排，地方财力仅能保工资和基本运转支出，资金已周转不开，财政运行处在风险边缘。
三、下一步工作措施
（一）加强收入征管，确保财政收入均衡入库。进一步加强收入征管，对骨干税源、新兴税源、潜在税源要加大扶持力度，对过去涵养税源出台的优惠政策要尽快体现税收，对历史欠税要加快清理，多措并举，积极应对减税降费带来的影响。加强与税务部门的协同，继续配合做好税收政策衔接、征管职责划转等工作，确保组织收入力度不减。要联合做好清欠、防止新欠，做到应收尽收，确保财政收入均衡入库。
（二）拟申报“奈曼旗工业园区基础设施建设项目”新增地方政府一般债券，申请债券规模92,798万元，用于工业园区基础设施建设。保障自治区级重大建设项目毕氏实业集团下属子公司的经安有色金属材料有限公司在奈曼建成投产，培植新兴产业税源。
（三）预出售位于大沁他拉镇辽河大街南、舍力虎街北、治安路西侧共200亩建设用地，计划每亩售价65万元，总计金额13,000万元；预售辽河大街南、阳光小区东侧建设用地100亩，计划每亩售价65万元，总计金额6,500万元，两项预计资金来源19,500万元。
（四）与通盛公司加快“十个全覆盖”10项外工程款债权打折收购进度。目前拖欠“十个全覆盖”10项外工程款债务，均具备项目合同、结算（审计）报告、工程验收报告、债务余额确认表等相关手续，同时各有关单位与债权人均已签订了放弃债权协议书。
奈曼旗对可抵押的有效资产进行评估，过户给通盛公司，通盛公司打折收购“十个全覆盖”10项外工程款债权，计划化解32,117万元。可抵押资产包括：一是奈曼旗城镇生活污水处理厂7,500万元、工业园区污水处理厂6,974万元、八仙筒污水处理厂2,643万元；二是八仙筒、白音他拉至大镇污水管网15,000万元。
（五）推进奈曼旗西湖水库耕地储备库项目，资金性质属于自行补充耕地资金，新增耕地28,427.7亩；白音他拉苏木希勃图村耕地储备库项目，资金性质属于自行补充耕地资金，新增耕地2,533.2亩。按照中央文件要求，以上两个耕地储备库建成后，新增耕地30,960.9亩。新增耕地若跨省域调剂使用，每亩收益达8万元，除去土地投入成本3,590.06万元，项目实施后净增加收益为244,097.14万元；新增耕地指标若区内调剂使用，每亩收益达2万元，除去土地投入成本3,590.06万元，项目实施后净增加收益为58,331.74万元。
（六）用国有企业开发的楼房抵顶拖欠民营企业账款，以缓解化债压力。目前，城投公司现有已完工的住宅100多套，价值5,000万元，将全部用于抵顶拖欠民营企业账款。
2019年上半年预算执行情况(9.3).doc