各嘎查村：  

经苏木党委政府同意，现将《白音他拉苏木嘎查村集体“三资”和集体经济项目管理专项检查工作实施方案》印发给你们，请各嘎查村严格按照方案要求，认真开展专项检查和材料报送工作。

附：1.白音他拉苏木嘎查村“三资”管理专项检查工作小组名单

2.奈曼旗嘎查村集体“三资”专项检查报表

 

奈曼旗白音他拉苏木人民政府

2023年3月25日

白音他拉苏木嘎查村集体“三资”和

集体经济项目管理专项检查工作实施方案

 

为进一步加强嘎查村集体经济组织的资金、资产、资源（以下简称“三资”）和集体经济项目、扶贫和乡村振兴项目、农牧民专业合作社规范化管理，从源头上预防群众身边腐败和不正之风，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全面提升基层治理水平，按照中共奈曼旗委员会办公室、奈曼旗人民政府办公室《印发<关于开展嘎查村集体“三资”和集体经济项目规范管理专项检查的实施方案>的通知》（室发[2023]3号）要求，结合我苏木工作实际，制定本实施方案。

一、工作对象

此次嘎查村集体“三资”和集体经济项目管理专项检查工作的对象是全苏木所有行政嘎查村。

二、工作内容

重点检查2021年、2022年全苏木集体“三资”管理情况，集体经济、扶贫及乡村振兴项目资金资产管理情况，农牧民专业合作社等情况。专项检查登记时点为2022年12月31日。

（一）资金清查

1、嘎查村集体经济组织财务现状，包括所有现金、银行存款、交苏木乡镇代管的资金、有价证券等流动资金情况；资金使用的审批、审核、监督和结算、报账等情况。

2、嘎查村是否存在账外账、小金库及坐收坐支等情况。

3、嘎查村大额资金支出是否经过嘎查村“两委”集体研究并经村民大会或村民代表会议讨论通过。

4、嘎查村集体落实民主理财和财务公开制度的情况。

（二）资产清查

1、嘎查村集体经济组织的资产现状，包括集体经济组织投资、投劳以及国家支持形成的生产性设施和公益性设施。具体为嘎查村办公场所及设施、房屋、机器、设备、工具、和农牧业基本建设设施等固定资产的存量、种类、分布和管理情况。

2、嘎查村集体经济组织出售、拍卖等情况。集体资产处置过程是否符合工作流程及公开、公平、公正的原则。

3、集体经济组织的资产定期盘点、清查以及对发现问题的处理情况。

4、嘎查村集体经济组织资产承包合同的承包期限、承包金收取以及合同的签订和履行情况。

（三）资源清查

1、嘎查村集体经济组织的资源经营状况（不包括“二轮延包”地）。具体为村组统一经营的集体“机动地”、林地、草地、荒山、水面等资源情况。

2、嘎查村集体经济组织资源承包合同的承包期限、承包金收取以及合同的签订和履行情况。

三、工作重点

（一）账内的资金、资产。对账内的资金、资产要进行彻底的核实，以账找物，做到账实相符；账实不符的，要追查原因，建立问题整改台账，按相关程序及时进行整改。

（二）账外的资产。对未登记入账长期游离在账外的集体资产、物资，要建立问题整改台账，要充分发动群众全方位查找，按相关制度，一件不漏的登记入账，纳入账内管理。

（三）掌握集体资源存量。清查在集体资源发包、租赁方面存在的问题，重点清理违法和不符合政策的承包合同与租赁合同，建立问题整改台账。

（四）建立健全嘎查村档案管理制度。严格管理嘎查村财务、台账、报表、经济合同、会议记录等相关档案资料的齐全，确保嘎查村相关档案资料不丢失。

（五）建立健全“三务公开”管理制度。严格落实民主理财、民主监督、民主决策，形成嘎查村管理制度化、规范化。

四、组织实施

此次清查工作时间紧、任务重、工作业务量大。各嘎查村应高度重视，确保在2023年4月20日前高质量的全面完成此次专项清查工作。苏木成立“三资”管理专项检查工作组，帮助、指导和监督嘎查村开展“三资”专项检查工作；负责本苏木“三资”专项检查工作的相关材料的审核、汇总、上报等工作。指导监督在“三资”专项检查中发现的问题要建立问题台账并按相关程序进行整改；嘎查村成立检查小组，负责开展本嘎查村的检查工作。嘎查村检查小组由嘎查村“两委”主要负责人、报账员、村务监督委员会以及村民代表等人参加的7-9人组成。嘎查村检查小组采取查阅账册、实地查看、入户走访、座谈了解等方式，对嘎查村的“三资”情况逐项进行摸底，详细填写检查登记表并建立台账，做到家底清楚，台账健全，产权清晰。检查过程中发现问题要建立问题台账和整改台账。负责本嘎查村的三资”专项检查工作的相关材料审核、汇总、上报等工作。

（一）检查登记

按照嘎查村集体资产清产核资工作的要求，对集体资产、负债、所有者权益和账外资产资源进行全面彻底的清查，并逐一填写相应的清查登记明细表，同时梳理资产、资源的承包租赁协议、合同的有关书面证明资料。做到检查范围彻底、登记内容规范。账内账外相结合，实物盘点同核实账务相结合，以物对账，以账查物，全面清点，查清来源、去向和管理情况。对检查中遇到的问题，按照尊重历史与民主决策的原则，集体研究处理。对损毁报废、有账无物的不实资产、需要核销的，建立问题整改台账，由嘎查村检查工作小组拟定处置意见，填写核销申报表，经公示无异议后，上报苏木乡镇审核批复。

（二）公示确认

将所有检查核实的数据成果进行公示确认，公示时间不少于7天。公示期间，苏木政府、嘎查村、组要安排工作人员，接待农牧民群众的咨询和反映。对公示过程中，农牧民群众提出的异议，工作人员要进行核实、修正，并再次进行公示，公示时间不少于7天。对核查不清或有争议的资金、资产和资源，不得进入确认程序，应上报苏木政府清查工作组协调处理。公示期满后，对没有争议的资产，由嘎查村清查工作小组组织召开成员大会或代表大会，依法经三分之二以上成员或者代表讨论通过，并做好会议记录，由嘎查村检查工作小组负责人签字，确认本集体经济组织检查工作的数据结果，整个公示确认要做到内容全面、程序合法。

（三）账目调整

    检查中发现的账款不符、账实不符、账证不符等问题，要按照《农村集体清产核资管理办法》和《村集体经济组织会计制度》的有关规定以及程序，及时进行账目调整。核实资产的实际占用量，形成核实后重新确定的集体资产价值总额，做到调账正确，核实准确。

（四）审核备案

嘎查村集体经济组织应及时将确认后的数据结果和问题整改台账，由检查工作小组负责人签字盖章，上报苏木政府检查工作组审核，确认无误后，一式二份，分别在苏木农经管理部门、嘎查村存档。

（五）汇总上报

苏木检查工作组将审核无误的集体清查结果和整改台账，按照资产归属，分别形成苏木政府、嘎查村、《资产负债汇总表》、《资源性资产清查登记汇总表》、《经济合同清理汇总表》和《三资清查问题汇总表》，确认无误后，以苏木政府为单位，报送旗农牧和科技局。

五、集中整改

苏木政府对专项检查工作中发现的问题，要按嘎查村分别建立问题整改台账，要依据有关法律法规和政策，结合实际，分门别类地进行整改。该补记入账的补记入账、该退赔的退赔、该清收的清收、该纠正的纠正，该立案处理的立案处理。将整改结果形成报告，上报旗农牧和科技局。

六、完善制度

经过确认后的各类资产,按照资产类别分类登记造册，建立台账，实行台账管理；要建立集体资产登记制度，如实登记和及时记录各类资产增减变动情况；建立资产保管制度，明确资产管理和维护方式，以及责任主体等；建立资产使用制度，明确资产发包、租赁等经营行为必须履行民主程序，实行公开协商或招标投标，强化经济合同管理，清理纠正不合法、不合理的合同；建立资产处置制度，明确资产处置流程，规范收益分配管理。建立健全嘎查村各项档案资料的保管和离任接交制度，规范化管理嘎查村的各项档案资料。

    

             

 

 

 

 

 

 

 

附件：1

 

白音他拉苏木嘎查村“三资”管理专项检查工作小组名单

 

组  长：白笑宇  白音他拉苏木党委副书记、政府苏木达

副组长：贾学宏  白音他拉苏木人民政府副苏木达

唐  鹏  白音他拉苏木人民政府副苏木达    

成  员：宝团良  苏木综合保障和技术推广中心农经岗负责人

    刘少华  苏木综合保障和技术推广中心农经岗职员

刘  敏  苏木综合保障和技术推广中心农经岗职员