2022年度部门决算分析报告撰写提纲

（奈曼旗图书馆）

 

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

（1）贯彻落实国家、自治区、市政府关于公共图书馆的法律法规和有关政策、规划；研究拟订公共图书馆地方性法规规章草案；参与拟订公共图书馆发展战略和规划，指导公共图书馆行业体制改革工作。

（2）保存人类文化遗产；开展社会教育；传递科学情报；开发智力资源；提供文化娱乐。

（3）主要职责为保存借阅图书资料，促进社会经济文化发展，图书、文献、报刊采编与储藏，图书资料借阅。

2．机构情况，本单位奈曼旗图书馆，二级预算单位，报表类型为：单户表。

3．人员情况，年末独立核算机构数：1 个，在职人员：  10 人，离休人员：0  人，退休人员：0  人，实有人数10人，一般公共预算财政拨款开支人员：10  人，年末遗属人员： 0 人。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

2022年工作完成情况

（一）坚持党建引领，提升服务水平。

图书馆党支部在文旅局党组的领导下，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，规范落实“三会一课”、主题党日、组织生活会等党内政治生活制度，2022年组织各类学习共21次，其中支委会学习 9次、支部党员大会14次、党课集中学习 4次，党日主题活动 12 次，参加部局党委集中培训 2 次；结合廉洁文化专题活动，打造了廉洁图书角，举办了廉洁书画展，参与群众500余人次，让更多读者享受阅读的乐趣，推进党建和业务深度融合。

（二）坚持疫情常态化防控，筑牢防疫安全屏障。

一是严格部署、领导率先。图书馆认真落实市、旗关于疫情防控工作要求，加强组织领导，层层压实工作责任，细化防控措施，加大人员投入和防控力度，积极开展联防联控， 筑牢疫情防线。党员领导干部带头值岗，严格遵守带班制度，加强值班值守，要严密防守门岗、卡点，不留死角、 不留盲区。二是认真谋划、防控到位。多次召开专题会议传达贯彻上级精神要求，认真研析、谋划、实践疫情防控工作举措， 重点从人员、 技术、物资等三方面强化保障，确保疫情防控工作有章可循、 有规可依。每天安排工作人员在查看健康码、行程码、测量体温、实名登记所有进馆人员信息，并要求读者出示预约码。要求窗口部门每日加强清洁消毒工作，认真排查疫情管控隐患。

（三）开展丰富多彩的全民阅读活动，打造多元化图书馆服务品牌。

今年，我馆已开展“欢乐闹元宵”、“喜迎二十大 书香伴成长 浓情端午”庆“六一”活动 、“强国复兴有我——听老兵讲党史 重温血火交融的历史 传承红色精神”庆“七·一”活动、“阅读新时代 奋进新征程 ”第二届“4.23”世界读书日暨全民阅读推广活动、“传统文化大课堂”——激活典籍精华 百部听我说、 “石榴籽专栏”、“这里是中国——读人文好书，览万里山河”打卡活动等一系列公益性活动共计26场，坚持线上线下一起抓，提升图书服务水平。

全面加强了宣传力度，图书馆公众号平台是读者与图书馆沟通、交流的重要渠道，2022年1月1日至2022年10月19日微信公众号共发布推文492篇，总阅读量3.08万次，总分享次数2691次、关注公众号人次3458人。

（四）持续加强业务服务，提升公共阅读效能。

2022年进馆读者 15万余人次（未统计分馆人次），纸质文献流通 8万余册次，数字资源访问量10万余次，累计办证读者1.8万个。

（五）加强基础业务建设，满足读者阅读需求。

2022 年，我馆进行了智慧化升级改造，图书全部采用FRID智慧管理，配备了自助借还机、自助办证机、自动盘点机等，结束了图书馆人工手动借还的历史，正式步入智慧化图书馆行列；打造了视障阅览室，配备盲人阅读机、耳朵森林、试听机等，满足了特殊群体的阅读需求；全民阅读，少儿优先，将少儿阅览室桌椅进行更新，定制了适合青少年身高的桌椅，激发了广大青少年的阅读热情。新增了书法体验台、光影魔屏等体验设备，提升了图书馆的整体服务水平。

 充分考虑读者的阅读需求的基础上，采取“读者点单”“你选书 我买单”“集中采购”等形式，多渠道增加图书馆藏量。今年，征订各类纸质报刊 260 余种。截至 2022年10月，我馆现有纸质藏书15.8万册，报刊 260多种，电子图书 7 万余册，文献涵盖哲学、 社会科学和自然科学各门类。2022年为乡镇分馆、图书流通点更新图书3.2万余册，不断满足基层群众日益增长的美好生活需求，打通文化最后一公里。

（六）加强延伸服务，扩大服务影响力。

在打造和维护服务品牌的同时，我馆拓展服务领域，提升服务品质和服务层次。2022 年，通过加强与党政机关、企事业的密切合作，推进文献资源进企业、进学校、进社区等活动，积极探索“以阵地为依托、以知识为纽带、以互助为基础、以共享为目标”的合作新思路，先后新增奈林学区中心校、旗医保局6个图书流通点，分馆总数10个，图书流通点总数达到66个，这不仅提了图书馆的影响力，也是对基本公共服务均等化和城乡经济社会发展一体化发展目标的积极探索。

2022 年，图书馆业务工作总体在平稳中推进，由于受新冠疫情的影响，业务数据相较以往有所下降，读者活动大多也转型为线上开展方式。在今后的工作中，全体图书馆人继续努力，提升图书馆形象和服务质量。同时继续重视新冠疫情，做好防控工作。全体员工坚持信念，坚守岗位，努力做好本职工作，继续为读者带来更高质量的服务。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。

一般公共预算财政拨款收入3268274.14元，一般公共预算财政拨款收入_决算数为：3,268,274.14元，基本支出_年初预算数为：1,112,450.08元，基本支出_决算数为：1,909,897.04元，政府性基金预算财政拨款收入_年初预算数为：0元，政府性基金预算财政拨款收入_决算数为：0元，本年收入合计_年初预算数为：3268274.14元，本年收入合计__决算数为：3,268,274.14元。

 

一般公共服务支出_年初预算数为：0元，般公共服务支出_决算数为：0元，人员经费_支出_年初预算数为：1,076,450.08元，人员经费_支出_决算数为：1,325,325.60元，公共安全支出_支出_年初预算数为：0元，公共安全支出_支出_决算数为：0元，项目支出_支出_年初预算数为：393000元，项目支出_支出_决算数为：1,358,377.10元，事业收入_收入_年初预算数为：0元，事业收入_收入_决算数为：0元，教育支出_支出_年初预算数为：0元，教育支出_支出_决算数为：0元，文化旅游体育与传媒支出_支出_年初预算数为：1207788元，文化旅游体育与传媒支出_支出_决算数为：2,931,327.54元，社会保障和就业支出_支出_年初预算数为：171,316.24元，社会保障和就业支出_支出_决算数为：194,964.12元，卫生健康支出_支出_年初预算数为：56,987.04元，卫生健康支出_支出_决算数为：65,012.68元，城乡社区支出_支出_年初预算数为：0元，城乡社区支出_支出_决算数为：0工资福利支出_支出_决算数为：1,325,325.60元，商品和服务支出_支出_决算数为：684,651.44元，对个人和家庭的补助_支出_决算数为：0元。

 

 

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

 

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

    （一）文化旅游体育与传媒支出（类）

1．文化和旅游（款）图书馆（项）。年初预算1207788元，决算支出2931327.54元，完成年初预算的242.7%。决算数与年初预算数的差异原因：本年追加支出办公楼政府垫资款，图书馆评估定级资金，图书馆安装中央空调资金，图书馆电费消防维保等费用支出，导致决算数超年初预算数。

（二）社会保障和就业（类）

1．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算110974.08元，决算支出123155.84元，完成年初预算的110.98%。决算数与年初预算数的差异原因：本年度新考录一名工作人员，新调入一名工作人员，所以决算数大于预算数。

3．行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算55487.04元，决算支出65240.19元，完成年初预算的117.58%。本年新增一退休人员，所以决算数大于预算数。

4．其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算4855.12元，决算支出6568.09元，完成年初预算的135.28%。决算数与年初预算数的差异原因：本年度新考录一名工作人员，新调入一名工作人员，同时，工伤保险缴费比例提高，所以决算数大于预算数。

（三）卫生健康支出（类）

1．行政事业单位医疗支出（款）事业单位医疗（项）。年初预算56987.04元，决算支出65012.68元，完成年初预算的114.08%。决算数与年初预算数的差异原因：本年度新考录一名工作人员，新调入一名工作人员，所以决算数大于预算数。

（四）住房保障支出（类）

1．住房保障支出（款）住房公积金（项）。年初预算69358.8元，决算支出76969.8元，完成年初预算的110.97%。决算数与年初预算数的差异原因：本年度新考录一名工作人员，新调入一名工作人员，所以决算数大于预算数。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

 

 

（3）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

 

本年度支出较上年增加1782337.12元，原因是本年度新调入1人，新考录1人，增加基础性绩效奖金，增加年度考核奖金等，导致工资福利支出增加。本年度因第七次全国公共图书馆评估定级工作，新追加评估定级经费和空调安装经费，导致项目支出增加。本年度因电梯、消防维保等工作增加，追加日常公用经费。综上，本年度支出超过上年度。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。

 

本单位有一公务用车，为图书流通车，用于图书流通，下乡辅导等工作。本年度公务用车运行维护费较上年增加92.63元，原因是，本年度下乡次数较上年有增加，车辆加油费用增加。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

 

上年度本年度均无会议费支出。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

 

本单位上年度无培训费支出，本年度培训费支出4350元，分别用于国家图书馆培训和消防培训费用支出。本单位年末在职人员共10人，人均培训费支出435元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

本年度本单位因全国第七次公共图书馆评估定级工作，支付评估定级资金499917.1元，支付安装中央空调资金50000元，支付图书馆业务楼政府垫资工程款670000元。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

无

4.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

基本支出：本年度基本支出共1909897.04元。其中：

文化旅游体育与传媒支出共1572950.44元，占总基本支出比重82.36%，（工资福利支出988379元，占比62.84%；公用经费支出584571.44元，占比37.16%）。

社会保障和就业支出共194964.12元，占总基本支出比重10.21%，（养老保险支出123155.84，占比63.17%；职业年金支出65240.19元，占比33.46%；其他社会保障和就业支出6568.09元，占比3.37%）。

卫生健康支出共65012.68元，占总基本支出比重3.4%。

住房保障支出共76969.8元，占总基本支出比重4.03%。

项目支出：本年度项目支出共1358377.1元，其中：

本级项目支出1219917.1元，占总项目支出比重89.81%。包括图书馆业务楼政府垫资工程款支出670000元，图书馆评估定级资金支出499917.1元，安装空调资金50000元。

上级专项免费开放项目支出138460元，占总项目支出比重10.19%。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

无

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，分别分析基本支出、项目支出结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。

无

2．消化结转和结余的对策。

    无

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

无

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

本年度本单位严格按照年初预算绩效目标设立情况开展工作。

（1）图书馆业务楼政府垫资工程款经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数670000元，执行数为670000元，完成预算的100%。通过项目实施，完成图书馆业务楼支付工作，保障农民工工资，维护社会稳定。

（2）图书馆评估定级资金经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数499917.1元，执行数为499917.1万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成图书馆智慧化升级工作，为第七次全国公共图书馆评估定级工作加分，提升图书馆服务水平。

（3）图书馆安装中央空调资金项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50000元，执行数为50000元，完成预算的100%。通过项目实施，完成图书馆中央空调安装工作，为读者提供冬暖夏凉的阅览环境，提升图书馆服务效能。

（4）图书馆免费开放经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数138460元，执行数为138460元，完成预算的100%。通过项目实施，完成图书馆免费开放工作，全年11个公共服务窗口均免费开放，全年开展各类阅读推广活动40余次。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

无

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

本单位不存在预算执行及绩效管理等问题。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

我单位精心组织财务人员编制部门决算，通过决算加深了单位财务管理工作，对各项资金的使用方向有了进一步的认识。本单位严格按相关财经法规，强化资金使用约束力。按照旗财政局的要求，及时组织单位财务人员参加决算培训会议，并按会议安排，认真准确的上报了部门预算决算报表，为2023年财政工作做好了准备。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

本单位决算报表上报主管部门，经主管部门汇总后上报旗财政局，在进行决算汇总。为更好落实预算绩效目标，本单位把预算绩效目标的编制录入了年初预算编制体系，申报预算时，其项目支出同时申报绩效目标，全面推进了项目绩效目标编报工作。通过绩效目标的编制，进一步了解部门的实际需求，部门也能在财政的指导下合理安排项目，有效地加强了预算编制的科学性、准确性。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

本单位不涉及

2..对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

无

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

无

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%